El Servicio de Impuestos Internos (SII) entregó los primeros resultados de la aplicación de la normativa conocida como “límite de 50 transferencias”, que obliga a las entidades financieras a reportar cuentas que registren una alta cantidad de abonos en períodos breves. A partir de esta revisión inicial, el organismo detectó 109 casos con posibles subdeclaraciones de IVA, por un monto total cercano a $3.700 millones.
Primer reporte de bancos y cuentas analizadas
En total, 14 instituciones financieras enviaron información sobre cuentas que recibieron más de 50 transferencias desde distintos orígenes en un mes, o más de 100 abonos en un semestre, entre enero y junio de 2025.
Los antecedentes recopilados están siendo derivados a las correspondientes Direcciones Regionales para procesos de revisión y fiscalización. Algunos expedientes pasarán a análisis de especialistas a nivel nacional, debido a los montos involucrados y al riesgo de evasión tributaria.
Casos vinculados a comercio informal
El SII también identificó cuentas que no registran inicio de actividades ni participación en empresas y que, aun así, recibieron abonos iguales o superiores a $170 millones durante el período revisado.
En estos casos, se abrió una línea de trabajo enfocada en posible comercio informal y otros movimientos no registrados.
Objetivo de la norma
La obligación de reportar estas transferencias comenzó a regir tras la implementación de la Ley de Cumplimiento Tributario.
El propósito es fortalecer la fiscalización sobre actividades económicas que puedan estar relacionadas con evasión fiscal, comercio informal, economía ilegal y crimen organizado.
Según la normativa, las instituciones financieras deben informar al SII:
- Nombre del titular (persona natural o jurídica residente en Chile).
- RUT del titular.
- Número e identificación de la cuenta.
- Cantidad y montos de los abonos recibidos.
El reporte no incluye la identidad de quienes realizan las transferencias, solo la información del receptor.
Riesgos y sanciones
De acuerdo con expertos del sector, quienes sean notificados podrían enfrentar multas o incluso cobros de impuestos inmediatos. En ese escenario, la recomendación es formalizar las actividades económicas para evitar sanciones adicionales.
Cómo revisar si una cuenta fue informada
Las personas que sospechen haber superado el límite de transferencias pueden consultar directamente en el sitio del SII:
- Ingresar a www.sii.cl con Clave Tributaria o Clave Única.
- Abrir la sección “Mi SII”.
- Seleccionar “SII te informa”.
- Entrar a “Información sobre Abonos y Transferencias”.
